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🏪 소규모 자영업자 종합소득세 – 작게 벌어도 꼭 신고해야 할까?
“나는 동네에서 소소하게 장사하는데, 세금 신고까지 해야 하나요?”
“월 매출 300만 원도 안 되는데 종합소득세 신고 대상일까요?”
✅ 정답은 YES! 수익이 발생했다면 금액과 상관없이 신고 의무가 발생합니다.
이번 글에선 소규모 자영업자, 즉 **소상공인들을 위한 종합소득세 핵심 가이드**를 정리해드릴게요.
📌 목차
👨🔧 소규모 자영업자도 종합소득세 대상인가요?
✔ **매출이 발생하는 모든 개인사업자**는 종합소득세 신고 대상입니다.
카페, 미용실, 네일샵, 편의점, 온라인 스마트스토어, 공방 등
매출이 적더라도 사업자등록이 되어 있고 수입이 있다면 반드시 신고해야 해요.
📌 단, **매출이 0원이거나 휴업 상태인 경우에도 신고는 필요**합니다 (0원 신고 가능)
📝 어떻게 신고하나요?
신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
신고 방법 요약
- 국세청 홈택스 접속
- 종합소득세 신고 → 사업소득 선택
- 수입금액 입력
- 필요경비 및 공제항목 입력
- 세액 계산 후 신고 완료
📱 모바일 손택스 앱으로도 가능하며, 세무대리인 도움을 받아도 좋아요.
📂 경비처리로 세금 줄이기
실제로는 많이 벌지 않았는데 세금이 너무 많이 나왔다면?
바로 필요경비 누락 때문일 수 있어요!
경비처리 가능한 항목 예시
- 원재료비, 재고비용
- 임대료, 관리비
- 간판, 광고비, 배달앱 수수료
- 카드 수수료, 전기세, 수도세
👉 카드 내역, 영수증, 이체내역 등 증빙자료 보관 필수!
📘 간편장부 vs 복식부기
자영업자 장부는 크게 2가지로 나뉘어요:
| 구분 | 간편장부 | 복식부기 |
|---|---|---|
| 대상 | 소규모 개인사업자 | 연 매출 3억 이상 업종 |
| 작성법 | 수입 - 지출만 기록 | 자산·부채 포함 복잡 |
| 장점 | 간단하고 접근 쉬움 | 세무신뢰도 ↑, 절세 효과 ↑ |
📌 대부분 소상공인은 간편장부 대상자이지만, 원하면 복식부기도 가능!
💡 쫑아의 절세 팁
- ✔ 매출이 적어도 꼭 신고! → 환급될 수도 있음
- ✔ 폐업했더라도 사업기간 수입이 있다면 반드시 신고
- ✔ 신용카드 매출자료, 홈택스 ‘모두채움신고서’ 활용
- ✔ 경비 인식 못 한 항목은 다음 해 수정신고 가능
📍 마무리하며
소규모 자영업자에게 종합소득세는 귀찮고 어렵게 느껴지지만,
**한 번만 구조를 알면 의외로 간단하고, 오히려 절세 기회가 될 수 있어요.**
올해는 쫑이랑 함께 차분히 신고하고, 세금도 줄이고, 환급도 챙기자구요! 💪
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